Как продать квартиру и не потерять на налогах?

Не секрет, что практически любые действия, связанные с приобретением или продажей чего-либо подлежат налогообложению. Следует учитывать, что существует множество нюансов налогообложения, которые из НК РФ не очевидны и обращение к профессионалу экономить ваши деньги.

Итак, что нужно знать о налогах при совершении сделки купли-продажи или дарения недвижимости? В первую очередь, необходимо помнить об имущественных налоговых вычетах. Такие налоговые вычеты покупатели и продавцы недвижимости могут получить из налога на доходы физических лиц (НДФЛ), удерживаемого в размере 13% с доходов данного физического лица. При продаже квартиры или другого объекта недвижимости, величина НДФЛ зависит от срока владения данной недвижимостью, поскольку существует, так называемый, льготный период владения, т.е. срок после которого при продаже недвижимости лицо может не платить НДФЛ. Для объектов, приобретенных до 2016 года такой срок составлял 3 года, а после 2016 года уже 5 лет. Однако, из пятилетнего срока есть исключения, например, если объект недвижимости получен по наследству или по сделке дарения с близким родственником. Таким образом, если срок владения жилым помещением составляет более трех (пяти) лет, то НДФЛ не уплачивается (имущественный налоговый вычет равен величине дохода, полученного от продажи объекта недвижимости). Если срок, в течение которого недвижимость была в собственности продавца, менее трех лет, то НДФЛ уплачивается с суммы, превышающей 1 млн. рублей.

Например, при продаже квартиры стоимостью 2,5 млн. рублей и сроком владения более трех лет НДФЛ составит 0 рублей, но при продаже квартиры стоимостью 2,5 млн. рублей и сроком владения менее трех лет продавцу необходимо уплатить НДФЛ по ставке 13% с 1,5 млн. рублей, так как имущественный налоговый вычет составляет 1 млн. рублей. Таким образом, во втором случае величина НДФЛ составит 195 тысяч рублей.

Отметим, что невзирая на срок владения объектом недвижимости и величины НДФЛ (в том числе, когда налог равен 0), при продаже объекта недвижимости необходимо подать декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ в срок до 30 марта следующего года.

Кроме того, не следует забывать, что налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму произведенных расходов на приобретение/создание объекта недвижимости.

Так же имущественные вычеты применяются и при покупке недвижимости. В случае с покупателем недвижимости, ситуация по налогам иная: покупатель имеет право на получение имущественного налогового вычета на сумму не более двух миллионов рублей. То есть при покупке той же квартиры стоимостью 2,5 млн. рублей вычет составит 2 млн. рублей по ставке 13%, то есть сумма к возмещению составит 260 тысяч рублей. А, например, при покупке квартиры стоимостью 1,5 млн. рублей, имущественный налоговый вычет составит 1,5 млн. рублей по ставке 13% и покупатель имеет право на возмещение 195 тысяч рублей.

Возмещение по имущественному налоговому вычету предоставляется с текущего дохода. Получая заработную плату в размере, например, 20 тысяч рублей НДФЛ по ставке 13 % составляет 2,6 тысячи рублей в месяц, и эта сумма автоматически удерживается работодателем; в случае, если оформляется имущественный налоговый вычет, покупатель будет получать заработную плату уже без НДФЛ, то есть в полном размере или 20 тысяч рублей, как в нашем примере, до тех пор, пока полностью не получит возмещение по имущественному налоговому вычету, но не более десяти лет.

Ситуация с налогообложением у дарителя и одаряемого похожа, свою корректировку тут вносит только безвозмездность сделки. То есть при дарении даритель ничего не приобрел взамен, соответственно никаких налогов он не уплачивает. В то же время одаряемый приобрел имущество на определенную сумму (указанную в договоре), соответственно он обязан с этой суммы уплатить налоги. Исключение делается только для близких родственников, а именно: детей, супругов и родителей дарителя, они налогов за приобретение объекта недвижимости в дар платить не будут.

Желаете быть твердо уверены в совершаемой сделке? Ищите гарантии максимальной защиты при купле-продаже? Предлагаем юридическое сопровождение сделки - простой и надежный вариант защиты Ваших денег.

Что входит в сопровождение:

переговоры (в том числе выездная встреча с продавцом или покупателем)
составление или корректировка всех необходимых для сделки купли-продажи документов;
анализ существующей документации продавца, правовой ситуации в целом;
сбор и подача на государственную регистрацию перехода права собственности необходимого пакета документов;
получение выписки из ЕГРН о собственности на имя нашего Заказчика;
консультация по налогообложению.

Почему удобнее с нами:

составление договора купли-продажи и проверка документов для сделки требует юридических познаний, мы - юристы;
специалист, сопровождающий сделку должен прекрасно разбираться в вопросах недвижимости, чтобы оценить возможные негативные последствия такой сделки и вовремя предотвратить их;
мы даем гарантию на свою работу.

Компания "Прецедент" специализируется на проблемных вопросах, связанных с землей и недвижимостью более 12 лет.

Стандартизированная цена юридического сопровождения сделки по г.Нижнему Новгороду - 25 000 рублей. Сопоставьте эту сумму с суммой, которой Вы рискуете. Оцените стоимость уверенности и спокойствия. Покупка квартиры - серьезный шаг, и мы даем серьёзные гарантии.