Способы уменьшить налог на недвижимость в 2016 году

Не согласны с кадастровой стоимостью своего дома, дачи, квартиры, офиса или складского комплекса? Вы не одиноки. Часто кадастровая оценка объектов производится "с потолка" и бывает существенно выше реальной рыночной цены объекта недвижимости. Уменьшения такой оценки, позволит в перспективе сэкономить многие тысячи или миллионы рублей на налогах.

Ознакомитесь с нашей услугой по уменьшению кадастровой стоимости и не переплачивайте налоги!

Смотрите видео-комментарий по новому налогу на недвижимость директора КФ "Прецедент" Е.В. Никоненковой для телепрограммы "Домой"

Сколько будем платить, есть ли льготы и как рассчитывать налог на имущество?

Новые правила расчета налога на недвижимое имущество введеныс 1 января 2015 года. Пока не все заметили увеличение налогов, поскольку в 2015 году мы платили налог за 2014 год, а вот уже в 2016 году недвижимость и земельные участки будут облагаться налогом исходя из кадастровой стоимости.

Что изменилось в налоговом законодательстве в 2015 году?

Новые правила расчета налога на недвижимость введены Федеральным Законом от 04 октября 2014 года № 284-ФЗ. Этот закон отменяет полностью Закон РФ "О налогах на имущество физических лиц" и вводит в Налоговый Кодекс РФ "Налог на имущество физических лиц". Таким образом, для расчета налога, мы будем руководствоваться дополненным Налоговым Кодексом РФ (часть 2, глава 32).
Закон Нижегородской области "О применении с 1 января 2015 года на территории Нижегородской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" №140-З от 05.11.2014.
Решение городской Думы г.Нижнего Новгорода от 19.11.2014г. №169.

Объекты налогообложения. С чего уплачивается налог на недвижимость?

Объектами налогообложения считаются:

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение.

Под "иными" объектами, можно смело понимать дачи, садовые домики, коттеджи, а также промышленные объекты, например, погрузочно-разгрузочные площадки, склады, офисы, торговые центры и т.п.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2016г.

Налог рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Основные правила:

Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.
Налоговая база в отношении комнаты определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты.
Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.

Налоговые ставки

Точная величина налоговых ставок устанавливается представительными органами муниципальных образований. В Нижнем Новгороде ставки налога установлены Решение городской Думы г.Нижнего Новгорода от 19.11.2014г. №169. Для каждого муниципального образования Нижегородской области устанавливаются свои размеры ставки налога.

Ставки налога на недвижимость для Нижнего Новгорода:

0,1% от кадастровой стоимости в отношении:

жилых домов и жилых помещений (квартира, комната);
гаражей и машино-мест;
единых недвижимых комплексов, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение(жилой дом);
объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
хозяйственных строений и сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках,предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества,садоводства или индивидуального жилищного строительства с кадастровой стоимостью до 10 млн.руб.

0,2% от кадастровой стоимости в отношении тех же объектов, но со стоимостью свыше 10 млн.руб. до 50 млн.руб.

0,3 % от кадастровой стоимости в отношении тех же объектов, но со стоимостью свыше 50 млн.руб. до 300 млн.руб.

2% от кадастровой стоимости в отношении:

коммерческой недвижимости (торговые и офисные помещения);
дорогостоящей недвижимости (стоимостью выше 300000000 рублей);

0,5% от кадастровой стоимости в отношении всех прочих объектов налогообложения.

Кому могут быть предоставлены льготы по налогу на имущество?

Налоговая льгота предоставляется на всю сумму налога, подлежащего уплате, но только на один объект недвижимости. Выбор объекта - за налогоплательщиком. Итак, кто же имеет право рассчитывать на льготы?

Федеральные льготы:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
инвалиды I и II групп инвалидности;
инвалиды с детства;
участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
лица, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. В отношении только одного объекта недвижимости.

Местные льготы:

дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в возрасте от 18 до 23 лет, обучающихся во всех типах государственных или муниципальных учреждений среднего и высшего профессионального образования;
инвалиды 3 группы;
родители и дети из многодетных семей;
малоимущие граждане (в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ);
члены семьи военнослужащего, проходящего службу по призыву.

Полный перечень льготных категорий граждан можно найти в ст. 407 Налогового Кодекса РФ и в Решении городской Думы г.Нижнего Новгорода от 19.11.2014г. №169.

Как рассчитывается налог, если объект недвижимости находится в общей долевой или общей совместной собственности

Для общей совместной собственности, налог исчисляется для участников такой собственности в равных долях.

Для общей долевой собственности - налог исчисляется для каждого участника долевой собственности, пропорционально его доле.

Какие сроки уплаты налога на имущество.

Налог на имущество физических лиц требуется уплачивать в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, согласно ст. 409 НК РФ.

Для нижегородцев впервые уплатить налог, рассчитанный по новым правилам, потребуется не позднее 1 декабря 2016 года.

Как можно уменьшить размер налогов?

В первую очередь, выяснить так ли уж страшен предполагаемый налог лично для Вас.

Для чего необходимо:

уточнить кадастровую стоимость каждого объекта недвижимости, которым владеете (уточнить можно, в том числе на сайтеРосреестра в рубрике "Справочная информация");
вычесть те метры, которые можно вычитать и применить льготы (смотри выше);
рассчитать точную сумму, которую придется платить, исходя из вида объекта недвижимости и установленных налоговых ставок.

Если после всех этих манипуляций, останется твердое ощущение, что такой налог оплачивать сложно, можно посоветовать, как минимум, подумать о следующих возможностях:

Уменьшить кадастровую стоимость своего объекта недвижимости (уменьшение происходит в судебном порядке и занимает некоторое время, но результаты себя оправдывают).
Разделить свой объект недвижимости между несколькими родственниками, превратив его в долевую собственность и поделив, тем самым, налоговую нагрузку (подходит не всем и не во всех случаях).